证监会发文明白并购重组募集配套资金用途

***上市公司监管部昨日就并购重组募集配套资金计较比例、用途等问题进行了详尽阐述，明白上市公司并购重组配套**四项用途，同时强调了重组陈述书的信息披露要求。

2011年《上市公司重大资产重组办理法子》修订时提出上市公司刊行股份采办资产的，可以同时募集部门配套资金，所配套资金比例不跨越买卖总金额的25%，同时，也划定了上市公司刊行股份采办资产同时募集的部门配套资金，*要用于提高重组项目整合绩效。

对于有市场人士提问募集配套资金*要用于提高重组项目整合绩效的认定尺度包罗哪些，***上市公司监管部指出，*要包罗，本次并购重组买卖中现金对价的付出；本次并购买卖税费、人员安设费用等并购整合费用的付出；本次并购重组所涉及标的资产在建项目扶植、运营资金放置；部门弥补上市公司流动资金等。

同时，上市公司资产欠债率较着低于同业业上市公司平均程度；上次募集资金利用结果较着未达到已公开披露的打算进度或预期收益；并购重组方案仅限于收购上市公司已控股子公司的少数股东权益；并购重组方案组成借壳上市等景象，不得以弥补流动资金的来由募集配套资金。

***上市公司监管部要求，上市公司、财政参谋等相关中介机构应对募集配套资金的刊行体例、对象和价*，需要性、具体用途、利用打算进度、预期收益、内部节制轨制及失败解救办法，进行充实地阐发、披露；上市公司应在重组陈述书中连系募集配套资金是否有利于提高重组项目标整合绩效，上市公司陈述期末货泉资金金额是否已有明白用途，募集配套资金金额、用途是否与上市公司及标的资产现有出产经营规模、财政状况相匹配等对募集配套资金的需要性进行充实阐发。

此外，募集配套资金采纳锁价体例刊行的，重组陈述书中还应披露拔取锁价体例的原因，锁价刊行对象与上市公司、标的资产之间的关系，锁价刊行对象认购本次募集配套资金的资金来历等，重组陈述书中还该当披露本次募集配套资金办理和利用的内部节制轨制，明白募集资金利用的分级审批权限、决议计划法式、风险节制办法及信息披露法式。对募集资金存储、利用、变动、监视和责任究查等内容是否进行了明白划定，并披露募集配套资金失败的解救办法。

***上市公司监管部暗示，此后披露重组陈述书（草案）的上市公司该当按照上述尺度执行，2013年7月5日有关《关于并购重组配套**问题》同时废止。